Согласно Федеральному закону № 305-ФЗ от 02.07.2021, доход с продажи недвижимого имущества облагается налогом в размере 13% для налоговых резидентов и 30% для нерезидентов. При этом в законе предусматриваются минимальные сроки владения недвижимостью, после которых налог не взимается, они составляют 3 и 5 лет.

В каких случаях возможно освобождение от уплаты:

Если вы владеете квартирой более 5 лет, налог с продажи взиматься не будет. Также законом предусмотрено снижение минимального срока владения до 3 лет, если вы получили квартиру в наследство или в дар от близкого родственника, вы приватизировали недвижимость, квартира, которую вы продаёте – единственное недвижимое имущество, вы получили недвижимость по договору пожизненного содержания с иждивением.

Категории льготников

С 29 ноября 2021 года от уплаты налога с продажи недвижимости независимо от сроков владения освобождаются семьи с двумя и более детьми. При этом должны быть соблюдены следующие условия:

— в семье воспитываются двое или более детей до 18 лет или 24 лет, проходящих очное обучение.

— кадастровая стоимость проданной квартиры не должна превышать 50 000 000 рублей.

— новая недвижимость приобретена в год продажи предыдущей или до 30 апреля следующего года.

— на момент продажи квартиры никому из членов семьи в совокупности не принадлежит более 50% другой недвижимости, общая площадь которой больше приобретаемой.

— площадь новой квартиры должна быть больше проданной, а кадастровая стоимость – выше.

Также в категорию льготников попадают герои Советского Союза и Российской Федерации и ветераны боевых действий – они освобождаются от уплаты налогов на 1 вид недвижимого имущества на выбор.

Минимальная стоимость квартиры

Если ваша недвижимость стоит 1 000 000 рублей или меньше, в этом случае применяется налоговый вычет, и налог с продажи не взимается.

Возможности уменьшить сумму платежа

Если цена продажи недвижимости равна или ниже покупки, то налог не взимается.  При этом важно, чтобы стоимость, указанная в договоре, не была ниже 70% от кадастровой стоимости, иначе налог будет рассчитываться от неё.

Вы можете уменьшить размер налога, воспользовавшись вычетами в 1 000 000 рублей или «доходы минус расходы». Вычет в миллион рублей обычно применяется, если нет документального подтверждения цены покупки квартиры, например, если вы совершили сделку через ячейку и не взяли расписку о передаче денежных средств. В остальных случаях используется вычет «доходы минус расходы».

Кратко о том, как получить налоговый вычет

Вы можете подать заявление на налоговый вычет через личный кабинет физического лица на сайте ФНС. К заявлению приложите копии договоров купли-продажи и чеков. Налоговая проверит все данные и вышлет документ для утверждения.

Пошаговая инструкция, как рассчитать размер налога

Для расчёта налога используются две формулы:

С фиксированным вычетом 1 000 000 руб.:

Налог = (сумма дохода — 1 000 000) *13%.

С вычетом «доходы минус расходы»:

Налог = (сумма дохода — сумма расходов) *13%.

Сроки оплаты

Налог с продажи квартиры оплачивается в следующем году после сделки. Отчётной датой считается день получения суммы с продажи, а не дата заключения сделки или регистрация перехода права собственности.

В налоговую предоставляется пакет документов до 30 апреля следующего года за годом продажи, а оплату необходимо произвести до 15 июля.

В каких случаях нужно заплатить налог при продаже автомобиля

Налог исчисляется в том случае, если срок владения автомобилем не превышает 3 лет, сумма продажи автомобиля выше, чем сумма приобретения (в том числе, когда автомобиль был унаследован или подарен).

Доход с продажи автомобиля также облагается налогом в размере 13%.

Кратко о штрафах за неуплату

Если вы не уплатите НДФЛ с продажи недвижимости, ежемесячно вам будет начисляться штраф – 5% от суммы налога. Минимальный размер штрафа составит
1 000 рублей, а максимальный – 30%.

Ачхой-Мартановская межрайонная прокуратура